В Польше проживает и работает более 1 миллиона украинцев. На данный момент кол-во мигрантов меняется со дня на день. Поэтому стоит узнавать, как выглядит налоговая система в Польше. На что следует обратить внимание? Подробности в нашей статье.
Польша активно участвует в помощи беженцам из Украины. 12.03.2022 года Президент Республики Польша Анджей Дуда подписал специальный закон о помощи гражданам Украины. Закон вступает в силу с ретроспективной датой, то есть с 24.02.2022.
Сейчас граждане Украины могут между прочим:
- находиться в Польше в течение 18 месяцев со дня пересечения границы
- работать без каких-либо разрешений
- пользоваться медицинскими услугами
- записать ребенка в школу
- неуплачивать налоги если пребывание в Польше не выносит более 183 дней в году
28 января 2023 года закон был обновлен, и одно из важнейших изменений – это продление легального пребывания до 24 августа 2023 года.
Больше информации – Спец закон о помощи украинским гражданам в Польше – как он действует?
Минимальная зарплата в Польше в 2023 году
Минимальная зарплата в 2023 году составляет 3490 злотых брутто (а в июле – 3600 злотых брутто). Однако минимальная почасовая ставка в 2023 году составляет 22,80 злотых брутто (а с июля – до 23,50 злотых брутто).
В таблице ниже приведена минимальная заработная плата в 2023 году в зависимости от к-ва рабочих часов:
| Рабочее время | Размер минимальной заработной платы в 2023 году – с января | Размер минимальной заработной платы в 2023 году – с июля |
| 100% | 3490 зл | 3600 зл |
| ¾ | 2617,5 зл | 2700 зл |
| ⅔ | 2326,6 зл | 2400 зл |
| ½ | 1745 зл | 1800 зл |
| ⅓ | 1163 зл | 1200 зл |
| ¼ | 872,5 зл | 900 зл |
Налоговая система в Польше – как выглядит?
Прежде всего, надо помнить о том, что каждый человек, который живет и работает в Польше и гражданство здесь не имеет значения, обязан ежегодно платить налоги. Процент, который надо будет платить будет отличаться в зависимости от договора, по которому будешь работать.
В общем, налоговую систему можно поделить на:
– посредственную (налог автоматически начисляется и взимается во время покупок в Польше). Поэтому, если приезжаешь в Польшу в туристических целях и на шоппинг – по дороге домой, на границе, можно получить возврат налога, так называемый TaxFree.
– непосредственные (когда мы, как физические лица, ежегодно отчитываемся в налоговой службе и оплачиваем налоги за предыдущий год).
На данный момент в Польше можно выделить десятки видов налогов, несколько основных:
- доход от физических лиц (PIT)
- частные предприниматели (СIТ)
- на товары и услуги (VAT)
Налоговая система в Польше: Уплата налога PIT
Отчет про оплату налога PIT будет отличатся в зависимости от договора, который подпишешь с работодателем. Самый безопасный договор для тебя – это трудовой договор (umowa o pracę), но для работодателя – это самые большие налоги. Потому что вышеуказанный договор гарантирует:
- страхование
- оплачиваемый отпуск
- безопасный срок увольнения
Умова злеценя (umowa zlecenia) или умова на конкретную работу (umowa o dzieło) – дает гораздо меньше преимуществ, но при том, будешь меньше платить налогов. И автоматически можно получить большую сумму возмещения налога (в случае трудового договора возмещений не бывает вообще).
Однако, если ты частный предприниматель, тогда можно самому выбрать процент налога. Все будет зависеть от годового дохода фирмы. В Польше существует множество государственных программ для молодых предпринимателей. Они освобождают от уплаты налога или уменьшают сумму до минимума в первые годы существования компании.
Важно! Если вы получили от работодателя декларацию IFT-1 или IFT-1R, это означает, что работодатель уплатил налоги за вас как за нерезидента. То есть, не нужно дополнительно ничего заявлять в налоговую службу.
Помощь беженцам из Украины – первые шаги после приезда в Польшу
Налоговая система в Польше – детали
PIT всегда надо подавать и оплачивать к концу апреля этого года за год предыдущий. Работодатель должен выслать специально заполненную форму с твоими индивидуальными данными. Существует несколько вариантов оплаты PIT:
- непосредственно пойти в налоговую службу (Налоговые разделены на отдельные районы, в зависимости от адреса проживания в Польше)
- выслать почтой
- через портал – e-deklaracje (тогда нужно помнить о Profil Zaufany). Войдя на сайт, автоматически подтянутся ваши данные за прошлый год. И если все данные правильно вписаны, прямо на сайте можно отправить декларацию. И сразу же после отправки появится информация о надплате/недоплате (и как ее оплатить).
- ничего не делать, тогда налоговая автоматически утверждает вашу декларацию. Но в этом случае вы должны быть уверены, что все данные представлены правильно, и вам не нужно ничего доплачивать.
В Польше существует несколько деклараций PIT. Поэтому если это будет твой первый опыт уплаты налогов – лучше обратится за помощью в налоговою службу. Даже мелкая ошибка может отклонить всю декларацию.
Если человек работает только на одной работе, то часто после отправки декларации не нужно ничего платить (как уже упоминалось, можно даже получить возмещение). Однако иногда бывают ситуации, когда налоговая потребует доплаты за налог. Чаще всего мы говорим о нескольких злотых. Но если декларация не будет подана и оплачена в обусловленное время, тебе будет грозить штраф, или в худших случаях, тюрьма.
В случае возврата, деньги возвращают в течение 2-3 месяцев.
Нулевой PIT в Польше
Люди в возрасте до 26 лет, будут освобождены от обязательного налогообложения. И к ежемесячной зарплаты будут начисляться дополнительные средства, это и будет возвращение того же налога. Также можно сделать иначе. Существует возможность получить сразу всю сумму за год, после того как будет занесен отчет об уплате налогов за прошлый год. Разница будет переведена на твой банковский счет.
Работодатель должен проинформировать тебя о 2 вышеуказанных возможностях и ты, в свою очередь, имеешь полное право выбрать то, что больше тебе подходит.
Не забывай о том, что освобождение от налогообложения распространяется на всех, независимо от гражданства. В случае если работодатель утверждает, что ты не подпадаешь под этот закон, потому что ты украинец – вероятно, тебя хотят обмануть.
1,5% от налога
Всегда можно пожертвовать 1,5% от своего налога благотворительным организациям. Тогда надо будет добавить их данные и номер банковского счета в декларацию (эту информацию также без проблем можно подать онлайн).
Налоговые льготы в Польше
Если вы подлежите польскому налогообложению, то также следует помнить о налоговых льготах, которые можно отчислить от доходов.
Важно! Если вы составляете декларацию онлайн (через вышеупомянутый портал e-deklaracje, вам нужно вручную добавить все возможные льготы и подтверждение того, что вы можете ими воспользоваться).
О каких льготах идет речь?
| Льгота | Необходимые документы | Сумма возврата |
| На Интернет | Счета за Интернет | 760 PLN |
| Реабилитационная помощь | Счета за лекарства/опеку + соответствующий документ, подтверждающий инвалидность | в среднем около 2280 PLN +100 PLN за лекарства |
| Семейная | Свидетельство о рождении; доказательство того, что ребенок ходит в школу; | зависит от к-тва детей |
| Для многодетных семей (4+) | Декларация о соблюдении условий помощи с точки зрения возраста и количества детей | сумма рассчитывается индивидуально для каждой семьи, но общий годовой доход не может превышать 85 528 PLN. |
Налоговая система в Польше – Как отправить налоговую декларацию?
И теперь время на краткий итог, дальше мы распишем шаг за шагом, что нужно сделать, чтобы отправить налоговую декларацию в Польше:
- Получить соответствующий документ от работодателя (в конце года или в январе/феврале следующего года).
- Если мы находимся в Польше менее 185 дней – ничего не нужно делать.
- Если нам меньше 26 лет, тоже не нужно ничего делать, потому что мы освобождены от налогообложения.
- Если же находимся дольше, можно нп. пойти с документом непосредственно в налоговую. Перед этим следует проверить, какая налоговая приписана к нашему адресу проживания.
- Альтернатива – подать онлайн декларацию через e-deklaracje. После входа в систему данные автоматически подтянутся, нужно их проверить и самостоятельно добавить льготы, если такие имеются.
- Независимо от того, подаем ли заявление онлайн или оффлайн, мы получим информацию о доплате или недоплате.
- В случае сверхплаты – деньги вернут в течение 2-3 месяцев, а по недоплате – нужно заплатить как можно скорее.