Timpul decontărilor fiscale s-a încheiat, și anume pe 02.05.2022. Acest lucru este valabil și pentru persoanele care au obținut venituri în străinătate în 2021. Vei afla despre taxele în Danemarca și despre cum să decontezi impozitele străine în România în următorul articol.
Contabilitatea veniturilor anuale din Danemarca, mai ales dacă persoana le-a obținut parțial în afara României, pare a fi o chestiune complicată. De la început, merită subliniat faptul că în România este necesară stabilirea rezidenței fiscale astfel:
- persoana fizică este considerată rezidentă numai a statului în care are domiciliul. Aici ne referim la o locuință permanentă care se află la dispoziția sa
- această persoană are la dispoziția sa câte o locuință în ambele state. Pentru stabilirea taxelor se consideră locuința unde acesta stă efectiv.
Mai multe detalii găsești și în ghidul de la ANAF – click aici
Persoana care a obținut venituri în străinătate în cursul anului trebuie să depună o declarație fiscală adecvată, care va include informații despre toate veniturile realizate pentru anul precedent (cu venituri din străinătate , Formular 201 – vezi mai multe detalii aici ). Aici găsești și formularul!
Taxele în Danemarca – sistemul fiscal danez
Dacă persoana rămâne și lucrează în Danemarca, min. 6 luni, este supus obligației decontării impozitelor. Cu toate acestea, înainte de a depune cererea corespunzătoare la SKAT (Oficiul Fiscal Danez), imediat după sosire trebuie să obții:
- Numărul CPR (echivalentul CNP românesc) – va fi, de asemenea, necesar pentru deschiderea unui cont în bancă sau pentru a face o programare la un medic.
- înregistrarea la SKAT pentru înregistrarea în sistemul fiscal danez
- obținerea codului TASTSELV (prin site-ul web www.skat.dk ). Acest cod va fi folosit pentru a deconta taxele online.
Vei avea nevoie doar de numărul CPR menționat mai sus pentru a obține codul . Toate decontările se fac pe site-ul SKAT, decizia de soluționare este emisă imediat. În cazul în care codul TASTSELV nu poate fi obținut, declarația fiscală poate fi trimisă prin scrisoare recomandată. Abia atunci se prelungește timpul de decontare cu 2-3 luni.
Important! Obligația de a deconta taxele în Danemarca este anulată automat atunci când un străin părăsește țara (de exemplu, întoarcerea definitivă acasă, renunțarea la locul de muncă în Danemarca).
* Toate sumele au fost convertite în baza convertorului de valută
Suma scutită de taxe în Danemarca ( Personfradrag ) este de 46.630 DKK (aprox 30.920 RON) . Mai jos poți vedea tipurile de impozite din Danemarca și ratele dobânzilor care sunt deduse din venitul tău.
| Impozit | Rata procentuală |
| de bază din venituri până la 50.217 DKK (aprox. 33.300 ROM) | 8% |
| cu venituri anuale de până la 558.000 DKK (aprox. 370.060 RON) | 39,2% |
| venituri care depășesc 558.043 DKK (aprox. 370.070 RON) | 56,5% |
| asigurare de sanatate | 8% |
| taxa de oraș (în funcție de locație) | 24,90% |
| biserică (dacă ești membru al Bisericii Luterane Daneze) | 0,5-1,5% |
| fondul muncii | 8% |
Cum să plătești taxele în Danemarca? – Pas cu pas
După cum am menționat la început, decontarea impozitelor în Danemarca se face prin intermediul site-ului web al Oficiului Fiscal Danez. Perioada de decontare este similară cu cea românească, adică la începutul anului se decontează taxele pentru anul precedent.
- În primul rând, biroul fiscal trimite un exemplu de declarație fiscală ( Årsopgørelse ). Merită să verifi dacă totul este corect și, dacă este necesar, să faci corecții (de exemplu, adăugarea reducerilor fiscale, care vor continua). Pe baza acestui document, se completează o declarație fiscală.
- Apoi, angajatorul este obligat să ofere angajaților Oplysingsseddel. În lipsa acestui document, va fi considerată dovada veniturilor Lonseddel ( plata furnizată lunar de angajator).
- Având aceste documente, poți accesa contul tău și poți completa o declarație fiscală.
Credite fiscale în Danemarca
Orice persoană angajată legal în Danemarca are dreptul la scutiri de impozite. Merită să le iei în considerare în timpul decontării pentru a crește suma rambursării impozitului. Creditele fiscale nu sunt specificate în sume specifice, totul este considerat individual.
Există credite fiscale individuale în Danemarca:
- Personfradrag – scutire de vârstă, calculată automat de SKAT
- Costul de închiriere a unui apartament – reducerea este disponibilă în cazul angajării pe o perioadă determinată. Dovada închirierii se poate face prin facturi/extrase de cont. Costul alimentelor nu trebuie dovedit, merită doar să indici numărul de zile de ședere în Danemarca. În 2022, creditul fiscal pentru alimente/chirie nu poate depăși 29.600 DKK pe an (aprox. 19.630 RON)
- Pensia alimentară – dovada ar trebui să fie o hotărâre judecătorească care impune persoanei obligația de a plăti fondurile și direct o dovadă de plată.
- Contribuții la pensie
- Certificat de handicap
- Luarea de credite pentru casă și de consum
Reducere pentru naveta la serviciu – Kørselsfradrag
În Danemarca există o alocație pentru naveta la serviciu ( kørselsfradrag – befordrings fradrag ). În cazul în care angajatul trebuie să parcurgă traseul până la locul de muncă, care este de cel puțin 12 km pe sens, acesta are dreptul la scutirea menționată mai sus. Nu contează prin ce mijloc de transport ajunge angajatul la serviciu (poate fi mașină, autobuz, tren sau bicicletă).
Tarife reduse care se aplică din 2022:
- între 25 și 120 km ambele sensuri – 1,98 DKK (aproximativ 1,31 RON) pentru 1 km
- peste 120 km – 0,99 DKK (aproximativ 0,66 RON ) pentru 1 km
Prin selectarea indemnizației pentru navetă, contractul de închiriere și adresa locului de muncă – trebuie atașate la declarația fiscală anuală. De asemenea, este recomandat să păstrezi chitanțele pentru combustibil sau dovada achiziționării unui bilet de transport public. Persoanele al căror venit anual nu depășește 283.300 DKK (aproximativ 187.800 RON) primesc o indemnizație de călătorie în valoare de 15.400 DKK (aproximativ 10.210 RON).
În cele din urmă, ajutor transfrontalier. Acesta este disponibil atunci când o persoană locuiește în două țări. De exemplu, soțul câștigă bani în Danemarca, iar soția cu copii locuiesc în România. În acest caz, cererea de declarație fiscală anuală trebuie să fie însoțită de:
- certificat de căsătorie pe tipar european
- certificat de la Fiscul românesc privind venitul contribuabilului și al soției
Reducerea se va acorda numai dacă:
- cel puțin 75% din venit provine din Danemarca
- venitul soțului nu a depășit 46.700 DKK (aproximativ 30.970 RON)
- soțul nu are venituri în Danemarca
Important! În cazul în care unele dintre costurile menționate mai sus sunt rambursate de către angajator – aceasta nu trebuie să fie înscrisă în declarația fiscală finală.
Decontare fiscală daneză în România
După cum s-a menționat de multe ori, o persoană care locuiește și lucrează în Danemarca, minim 6 luni – este obligată să deconteze impozitul în Danemarca. Totuși, dacă nu este singura sursă de venit, trebuie să ne reglăm și conturile în România.
Este de remarcat faptul că România a semnat un acord cu Danemarca încă din anul 1976, privind evitarea dublei impuneri.
Găsește un loc de muncă prin europa.jobs
Ești în căutarea unui loc de muncă? Folosește șablonul CV pe care îl găsești în articolul nostru dedicat – cum se scrie un CV pentru munca în străinătate!
Dacă vrei să găsești un loc de muncă în străinătate, atunci poți verifica oricând site-ul nostru ro.europa.jobs la secțiunea locuri de muncă în străinătate.
Vrei să aplici la unul sau la mai multe locuri de muncă? Creează un cont!
Te încurajăm să folosești și aplicația mobilă europa.jobs! Descarcă aici >>
